O fim do ano se aproxima e, com ele, as responsabilidades fiscais também. Se planejar financeiramente com antecedência é o melhor caminho para obter bons resultados a partir de agora, principalmente diante da crise econômica que estamos vivenciando.

Este é o momento perfeito para realizar um balanço do ano anterior na sua empresa. Este balanço te ajudará a analisar como você se portou em relação aos eventos e desafios do último ano. Isso te ajudará a tomar decisões mais sensatas no seu negócio.

Também é a oportunidade perfeita para realinhar seus projetos e olhar com mais cautela para o futuro. É aí que os KPIs entram em ação.

KPIs (Key Performance Indicator) financeiros são indicadores de performance destinados a área financeira. O objetivo dos KPIs é mensurar o desempenho de uma empresa em suas diversas áreas e em pontos específicos. Esses indicadores são compostos por métricas e são essenciais para definir metas de negócio.

Pensando nisso, decidimos te explicar de maneira objetiva o que são KPIs e qual a importância deles para a sua empresa.

KPIs financeiros nada mais são do que análises de desempenho desenvolvidos para a perspectiva da área financeira. E não existe apenas um indicador. Na verdade, existem vários.

Cada um deles possui um objetivo específico de análise relacionado ao objetivo estratégico e tático. Por isso, antes de adotar um KPI para mensuração, é necessário entender o que de fato você precisa analisar. 

Você pode contar com a ajuda de um profissional da área contábil para isso.

Quais são as diferenças entre indicador e métrica?

O objetivo do indicador é medir o desempenho de ações táticas da empresa, ele também é composto por outras métricas. Já a métrica se trata de um dado bruto, que passa uma informação simples, exige pouca análise e é utilizada na parte operacional da empresa.

Agora que você já entendeu as diferenças, podemos passar para o próximo passo. A seguir, você conhecerá alguns dos indicadores financeiros, suas funções e onde encontrá-los.

 5 principais KPIs financeiros e para que funcionam.

1. Geração de caixa

Esse KPI demonstra o valor líquido gerado em um determinado período do exercício. Contudo, não necessariamente é um valor positivo. A empresa pode estar com uma geração de caixa negativa, o que representa uma performance baixa e que o negócio não consegue se manter líquido ao ponto de gerar caixa e pagar seus dividendos.

Para possuir o indicador de geração de caixa, antes de mais nada, é preciso de um controle de fluxo de caixa. A última linha do fluxo (o seu resultado), é a sua geração de caixa, seja ela positiva ou negativa.

2. Rentabilidade

Constantemente confundido com lucratividade, o indicador de rentabilidade tem como intuito medir o tanto que os investimentos renderam para sua empresa. Torna-se mais fácil entender se você considerar a mesma dinâmica que uma aplicação na poupança. O dinheiro investido, com o tempo, começa a gerar uma rentabilidade mensal.

O cálculo de rentabilidade é feito da seguinte forma:

Lucro líquido / Investimentos x 100 = % de Rentabilidade.

Para se chegar à rentabilidade, basta dividir o lucro da empresa, aferido em um determinado período de tempo, pelo valor do investimento inicial (ou o valor atual da empresa).

Você divide o lucro de um determinado período com os investimentos feitos. Ao fim, multiplique por 100 e você terá a porcentagem de rentabilidade do período. 

Calcular a rentabilidade da sua empresa é muito simples. A fórmula é muito semelhante a da lucratividade, porém, ao invés de usarmos a receita bruta, levaremos em consideração os investimentos.

3. Lucratividade

É compreensível que confundam lucratividade com rentabilidade. Afinal, até o cálculo é semelhante. Contudo, os dois KPIs possuem propósitos diferentes.

A rentabilidade busca entender quanto rendeu um investimento para sua empresa, já a lucratividade é o indicador que mostra o lucro da sua empresa. Simples assim.

O cálculo de lucratividade é o seguinte:

Lucro líquido / Receita bruta x 100 = % de Lucratividade

Para alcançar o lucro líquido, basta deduzir todos os custos e despesas da sua receita. Ao fim, divida o lucro por sua receita bruta e multiplique por 100. Pronto! Agora você possui a porcentagem de lucratividade da sua empresa e já pode entender se o negócio está sendo lucrativo como o esperado.

4. Faturamento

O indicador de faturamento provavelmente é um dos mais simples que existem. Porque, de maneira objetiva, ele é a soma de todas as suas receitas e possui o intuito de entender o desempenho em vendas da sua empresa.

Todas as receitas = Faturamento bruto do período.

Você também pode analisar o indicador de faturamento bruto por canais de distribuição ou por produto. Dessa forma, você possui indicadores mais específicos e que ajudam a analisar o desempenho da sua empresa de diversas formas.

5. Ticket médio

Qual o valor médio das suas vendas? Saber esse número te ajuda a melhorar as estratégias de vendas e a entender qual sua média por cada compra feita pelos clientes. Para encontrar o valor de ticket médio, faça o seguinte cálculo:

Faturamento Bruto / Total de Vendas = Ticket Médio.

Por exemplo, se em um determinado mês sua empresa vendeu R$10.0000 para 10 novos clientes, isso quer dizer que seu ticket médio é de R$1.000 reais. Quanto maior o valor de seus produtos ou serviços; ou quanto mais seus clientes comprarem, maior o ticket médio.

Esses foram alguns dos muitos KPIs financeiros existentes. Existem vários outros que podem se encaixar ao seu negócio. Se precisar de ajuda, não hesite em contatar um de nossos especialistas.

Fonte de informações: Treasy